Flujo de efectivo de una empresa de transporte:13 semanas

En corto

El flujo de efectivo de una empresa de transporte se proyecta a trece semanas con tres bloques, entradas comprometidas, entradas probables y salidas comprometidas, y la temporada baja se atraviesa con un colchón igual a los costos fijos de caja de los meses flojos menos lo que ya tienes comprometido cobrar. Facturar bien y tener dinero no son lo mismo.

• El hueco no cae en el mes más flojo: cae cuatro o cinco semanas después.
• De $40,922 de fijos al mes, $18,750 son depreciación y no salen del banco, cálculo propio.
• Proyecta sin IVA: el impuesto que cobras no es tuyo y se entera el 17.
• Nadie publica la estacionalidad de las mudanzas en México: tu índice sale de tus dos años.

Este artículo no calcula si tu camión gana dinero ni en qué viaje del mes empieza a ganarlo: eso vive en el punto de equilibrio de un camión y en los indicadores de una empresa de mudanzas. Aquí se resuelve en qué semana te quedas sin dinero aunque el año cierre bien.

Las tres causas de que la cuenta se vacíe aunque el año cierre bien

La caja de una empresa de transporte se seca por tres causas con remedios distintos: el desfase entre facturar y cobrar, los fijos que corren con el camión parado y la retención de IVA. Vender más en el mes flojo no arregla ninguna de las tres.

El desfase es el que engaña. Si la mitad de tus servicios se cobra a 30 días, supuesto del ejemplo, el mes flojo todavía está cobrando el mes bueno y el banco se ve sano; el golpe llega cuatro semanas después. Los fijos no se enteran de la temporada: son $40,922 al mes en el rabón de dos ejes del cluster, con su desglose en el punto de equilibrio de tu unidad. Ojo con ese número, porque no es una salida de banco. De ahí, $18,750 son depreciación y se quedan en el papel, así que tu salida fija real son $22,172 al mes, cálculo propio, más el pago del crédito si la unidad está financiada. Confundir los dos importes es lo que hace que una empresa de transporte con utilidad contable no junte la nómina de marzo.

La tercera causa aparece el día del depósito. El Reglamento de la Ley del IVA establece la retención del 4% a cargo del cliente persona moral: $6,300 más IVA se depositan en $7,056 y no en $7,308, aritmética propia. El desglose, en la contabilidad de una empresa de fletes.

La proyección de flujo de efectivo de una empresa de transporte, semana a semana

La proyección se arma a trece semanas y no a doce meses. Trece semanas es el horizonte en el que todavía puedes mover un pago, adelantar una cobranza o parar una compra, y se actualiza cada viernes en quince minutos. Las columnas llevan la fecha de cada lunes. Las filas:

1. Saldo inicial, que es el saldo final de la semana anterior sin ajustes.
2. Entradas comprometidas: facturado con fecha de pago acordada y anticipos recibidos.
3. Entradas probables: agendados sin anticipo, al 50%, en franja aparte que no suma al saldo.
4. Salidas comprometidas: nómina, IMSS, crédito, seguros, placas, diésel y casetas de lo agendado, renta y SAT.
5. Saldo final de la semana.
6. Alerta: saldo final por debajo de la salida comprometida de la semana siguiente.

Dos reglas sostienen el resto. Una proyección apoyada en ventas que no existen falla la semana en que la ibas a usar, así que las probables nunca suman. Las comprometidas se anotan aunque no llegue la factura:

“Los trabajadores tendrán derecho a un aguinaldo anual que deberá pagarse antes del día veinte de diciembre, equivalente a quince días de salario, por lo menos.” Fuente: Ley Federal del Trabajo, artículo 87, última reforma publicada en el DOF el 14 de mayo de 2026.

Quince días del operador a $370.90 diarios, el mínimo profesional del chofer de carga que la CONASAMI fijó para 2026, son $5,563.50, cálculo propio. Tercera regla: proyecta sin IVA y anota el IVA por pagar como salida el día 17.

¿Cómo se ve la temporada baja mes a mes en un camión?

Con los supuestos del ejemplo, el saldo cierra enero en $51,505 y la semana 13 en $11,209. Ninguna termina en negativo y aun así hay cuatro seguidas en alerta.

La ventana va del lunes 4 de enero al domingo 4 de abril de 2027. La unidad es el rabón del cluster: ticket de $6,300, costo variable de $3,797.57 por servicio con diésel a $27.05 el litro según Profeco, corte del 27-07-2026, y $30,000 de arranque.

Enero hace nueve servicios y aun así cobra $97,650, porque ahí entra la mitad de los veintidós de diciembre. Por eso engaña. El mes que vacía la cuenta es marzo, el primero de la recuperación: pagas diésel y cuadrilla de catorce servicios mientras cobras la mitad de los ocho de febrero. La semana 9 cierra en $10,449 con $16,509 comprometidos para la siguiente, cálculo propio: ahí se enciende la alerta y no se apaga hasta la semana 12.

El colchón mínimo y lo que le falta al ejemplo

El colchón mínimo son los costos fijos de caja de los meses flojos que vas a atravesar, menos lo comprometido a cobrar dentro de ese periodo. La fórmula deja fuera las ventas nuevas a propósito.

COLCHON_MINIMO = (CF_caja × M_baja) − E_comprometidas

CF_caja         = costos fijos mensuales que sí salen del banco
M_baja          = meses de temporada baja que vas a atravesar
E_comprometidas = facturado con fecha de pago dentro de ese periodo

Con los supuestos del ejemplo, CF_caja son $43,672 al mes: los $22,172 de fijos más el pago del crédito. Dos meses bajos dan $87,344, las entradas comprometidas son $28,350 y el colchón queda en $58,994, cálculo propio. El ejemplo entra a febrero con $51,505: le faltan $7,489. Que la proyección no llegue a rojos y la fórmula sí marque faltante no es contradicción. La fórmula supone que no vendes nada y fija el piso de la cuenta de ahorro; la proyección dice cuándo lo vas a tocar. Si el colchón es mayor que tu saldo, revisa las palancas del último bloque y consulta cualquier financiamiento con tu contador.

¿Cuál es tu temporada baja de verdad?

No existe una serie pública que diga qué meses son bajos para las mudanzas en México. La Encuesta Anual de Transportes del INEGI es anual, su comunicado 194/25 publica personal ocupado e ingresos por rama, y ningún cuadro baja a servicios por mes del subsector.

Tu índice sale en cuatro pasos, con tus propios datos. Primero, cuenta los servicios completados de cada uno de los últimos 24 meses. Segundo, promedia los dos eneros, los dos febreros y así hasta cubrir el calendario. Tercero, divide el promedio de cada mes entre el promedio general. Cuarto, los meses con índice menor a 1.00 son tu temporada baja y su distancia hasta 1.00 mide la profundidad. Ese conteo decide M_baja.

Los dos años con fecha que no existen si todo vivió en WhatsApp

El índice necesita dos años de servicios con fecha y estado de cobro, y esa serie falta cuando la operación vivió en chats y libretas. Reconstruirla a mano toma semanas y sale con huecos, que es la razón por la que casi ninguna empresa de transporte calcula el suyo. Nimbaro guarda cada mudanza con su fecha y su estado de cobro, y saca los reportes de cobrado, facturado y por cobrar exportables a CSV. De ahí sale el índice.

¿Qué haces cuando una semana enciende la alerta?

Cinco palancas, de la más barata a la más cara, sobre la semana que la proyección marcó y no sobre el mes entero.

Primero, adelantar la cobranza de lo ya facturado, que es dinero tuyo esperando fecha: el orden de esa conversación está en cómo cobrar una mudanza. Segundo, renegociar la fecha de un pago fijo sin tocar el monto, que casi siempre se concede y casi nunca se pide. Tercero, mover la compra que no detiene al camión, como el juego de llantas de repuesto, nunca el mantenimiento programado. Cuarto, pedir anticipo en los servicios ya agendados de esas semanas. Quinta, tener contratada la línea de crédito antes de necesitarla, decisión que revisas con tu contador. Bajar el precio parece la sexta y es la más cara: un descuento del 10% sobre el ticket de $6,300 son $630 menos de caja por servicio y $5,670 en un mes de nueve, cálculo propio. Antes de mover una tarifa, rehaz la cuenta de cuánto cobrar por un flete.

Preguntas frecuentes

¿Por qué proyectar trece semanas y no todo el año?

Porque a trece semanas todavía puedes actuar: mover un pago, adelantar una cobranza, parar una compra. Una proyección anual se vuelve ficción al tercer mes y nadie la actualiza. Trece semanas se revisan cada viernes en quince minutos y llegan vivas al mes que las necesita.

¿Cuánto dinero necesito guardado para la temporada baja?

El equivalente a tus costos fijos de caja durante los meses flojos que vas a atravesar, menos lo comprometido a cobrar dentro del periodo. Con $43,672 al mes, dos meses bajos y $28,350 comprometidos, el colchón son $58,994. Corre la fórmula con tus números.

¿Cuento como entrada las cotizaciones que estoy por cerrar?

En el saldo, no. Van en la franja de probables y los agendados sin anticipo se anotan a la mitad de su valor. Sumar ventas que todavía no existen infla el saldo de cada semana y rompe la proyección justo cuando ibas a usarla.

¿Esta proyección sirve si tengo tres camiones y no uno?

Sí, y se arma igual: una sola para la empresa de transporte completa, nunca una por unidad. Los fijos de oficina se cuentan una vez y las salidas de cada camión entran en su semana. Por unidad se mide el aporte, no la caja.

Qué hacer ahora

Abre una hoja con trece columnas y pon la fecha del lunes en cada una. Llena primero las salidas comprometidas, que ya conoces: nómina, crédito, seguros, placas y SAT. Después vacía tus facturas pendientes en la semana donde de verdad esperas el depósito, no donde te gustaría. La primera semana por debajo de la salida siguiente es tu fecha límite. Si el por cobrar sale de tres libretas, pide una demo del panel de reportes.

Fuentes consultadas

1. Ley Federal del Trabajo, artículo 87, DOF 14-05-2026.
2. Reglamento de la Ley del IVA, artículo 3, fracción II, DOF 25-09-2014.
3. CONASAMI, salarios mínimos 2026.
4. Profeco, precios de gasolina y diésel, corte del 27-07-2026.
5. INEGI, Encuesta Anual de Transportes, comunicado 194/25, 12-12-2025.